Налоговый вычет за спорт в 2025 году: сколько денег вернет государство за занятия фитнесом?
Налоговый вычет представляет собой возможность вернуть часть уплаченных средств за занятия спортом. С 2022 года этот механизм социальной поддержки регулярно обновляется, включая расширение перечня услуг, по которым можно вернуть вычет, а также упрощение процедуры получения возврата. «Лента.ру» выяснила, за какие виды спорта и сколько денег можно вернуть в 2025 году.
Что такое налоговый вычет за спорт
Налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с тратами на занятия спортом. Проще говоря, если россиянин официально работает и его зарплата облагается НДФЛ (от 13 до 22 процентов дохода), то он может компенсировать часть расходов — средства вернут именно из уплаченного НДФЛ.
Эта социальная льгота была введена в 2021 году, а с 2022 начала функционировать в полном формате.
Кто может получить вычет на спорт
Вернуть полностью или уменьшить затраты на спорт с помощью социального вычета НДФЛ могут:
При этом для оформления вычета учитывают любой доход, за который был уплачен НДФЛ: например, если гражданин не работает по договору, но сдает квартиру в аренду и платит за это налог, или если он продал машину.
За какие занятия можно получить налоговый вычет
Вернуть деньги можно за любые физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию. К ним можно отнести абонементы в:
Кроме этого, налоговый вычет распространяется на участие в спортивных соревнованиях из единого календарного межрегионального, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий.
С 2025 году появился налоговый вычет за занятия спортом — до 18 000 рублей в год.
Получить его можно, если:
Вычет только по документу, который подтверждает оплату спортивных занятий. Его можно получить лишь в компаниях или у ИП, в официальном реестре операторов физкультуры-оздоровительных услуг, рассказала «Лента.ру» юрист в сфере социального обеспечения, основатель центра юридической поддержки населения «Пособия 09» Мадина Тебуева.
Сколько денег можно вернуть
Вычет за занятия спортом — это один из видов социальных вычетов, которые могут получить граждане России. В 2024 году лимит средств, учитываемых при назначении вычета, до 150 тысяч рублей. Это максимальная сумма по всем (в общей сложности) категориям социальных вычетов: даже если россиянин потратил на спорт 100 тысяч, а на лечение — 150, вернут ему только 13 процентов от 150 тысяч рублей.
За расходы на спорт в 2022 и 2023 годах можно вернуть максимум 15 600 рублей.
Важно понимать, что «спортивный» вычет считают в совокупности с другими социальными вычетами, к которым также относятся расходы на:
Если человек уже получал какие-то из перечисленных вычетов, то сумма для вычета за спорт может быть меньше. При этом россияне сами определяют, как именно им заявить затраты в декларации, с учетом предельной суммы вычета по НДФЛ.
Как получить «спортивный» вычет по НДФЛ
Социальный вычет по НДФЛ можно оформлять каждый год, но только на расходы за последние три года: в 2025 — это 2024, 2023 и 2022 годы. Подавать документы на возврат средств можно сразу после налогового периода — с 1 января 2025 года.
Подать документы можно тремя способами.
Через ФНС
Для этого необходимо:
Декларация по форме 3-НДФЛ может проходить проверку налоговой до трех месяцев. При наличии ошибок сотрудники ФНС направляют уведомление налогоплательщику.
«Из-за допущенных ошибок вы получите отказ и придется заново проходить всю процедуру с самого начала», — предупредил в беседе с «Лентой.ру» генеральный директор юридической компании «Протектор» Михаил Хабинский.
Если никаких недочетов не выявляют, вычет придет на банковскую карту в течение одного месяца.
Через работодателя
Для этого необходимо:
Налоговый орган изучит документы и отправит уведомление о праве на вычет (или отказе) вам и вашему работодателю. «Компания получит уведомление и на его основании перестанет удерживать 13 процентов НДФЛ с заработка работника до тех пор, пока сумма социального вычета не будет полностью израсходована», — рассказала юрист Алена Талаш.
Упрощенный порядок
Некоторые фитнес-центры и спортивные клубы начали интеграцию с ФНС. Это значит, что данные о расходах клиентов на спорт ООО и ИП передают в налоговую сами, что сокращает время проверки документов.
Обработав данные, ФНС формирует в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление на вычет. Если информация о расходах гражданина поступила до 25 февраля, заявление будет готово не позднее 20 марта. Если позже, то спустя 20 дней с момента, когда ФНС получит информацию, обращение рассматривается в беседе с «Лентой.ру» директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру» Ирина Андриевская.
Упрощенный порядок возврата средств для расходов за спорт, планируется с 2024 года.
Чтобы подтвердить расходы за период с 2024-го, достаточно воспользоваться справкой по форме из Приказа ФНС № ЕД-7-11/756 от 18 октября 2023 года.
Нюансы получения социального вычета
Документы на детей
Если россиянин оформляет вычет за спортивные услуги, предоставленные детям, потребуется копия свидетельства о рождении или паспорта ребенка. Для детей старше 18 лет, которые обучаются очно в колледже или вузе, дополнительно необходима справка из учебного заведения.
Долги перед ФНС
Если гражданин имеет задолженность перед налоговой, то часть вычета могут перенаправить на погашение долга.
Оплата услуг за счет государства
Налоговый вычет не предоставляется, если спортивные услуги были оплачены за счет работодателя или из средств материнского капитала, отметила Мадина Тебуева.
Другие популярные налоговые вычеты
Налоговый вычет на детей. Его оба родителя при условии, что они официально трудоустроены. Лимит годового дохода для вычета на ребенка в 2025 году — 450 тысяч рублей. Сумма вычета на одного ребенка составляет 1400 рублей, на двоих — 2800 рублей, на троих и более — 6000 рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры. По нему человек может получить до 260 тысяч рублей. Если жилье куплено в браке, то на налоговый вычет имеют право оба супруга — в бюджете семьи можно вернуть максимум 520 тысяч рублей. Если квартира покупалась в ипотеку, то заемщик может рассчитывать еще на 390 тысяч рублей вычета НДФЛ за проценты по кредиту.
Профессиональный налоговый вычет. На него могут рассчитывать некоторые индивидуальные предприниматели, авторы, которые получают вознаграждение, нотариусы, адвокаты, граждане, занимающиеся частной практикой и работающие по договору подряда. Вычет можно получить в размере 20-40 процентов от дохода или по сумме фактических расходов с подтверждающими документами.
