Налог на продажу квартиры в 2025 году: как правильно рассчитать и когда можно не платить
Если вы планируете продать квартиру, вам нужно будет уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной от продажи суммы. С 2025 года в России он будет варьироваться в зависимости от размера дохода: чем больше выручка, тем выше сумма налога. Как рассчитать налог при продаже жилья в 2025 году, можно ли уменьшить его и в каких случаях возможно не платить налог с продажи квартиры, читайте в материале.
Что такое налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры — это НДФЛ, который уплачивается с прибыли, полученной от продажи недвижимости. Уплачивать НДФЛ с продажи жилого помещения необходимо, если имущество находилось в собственности менее минимального сроком — 3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств.
В расчет идет не вся сумма доходов от продажи, а разница между суммой продажи и покупной ценой — это и есть прибыль. Например, если в 2023 году Сергей купил квартиру за 4 миллиона рублей, а в 2025 году продал ее за 8 миллионов, его доход составит 4 миллиона рублей.
Стоимость покупки должна быть подтверждена документами. Если их нет, применяется фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей. Таким образом, сумма налога будет считаться как: сумма продажи минус 1 миллион. Налог по такой схеме получится выше, поэтому лучше иметь документы на руках.
Ставка налога с продажи квартиры в России до 2025 года составляла 13% с прибыли. На сегодняшний день действуют ставки 13 и 15%.
Когда можно не платить налог с продажи квартиры
Существуют случаи, при которых уплачивать налог с доходов от продажи объекта не требуется.
Что такое минимальный срок владения имуществом
— это своего рода «стаж» владения недвижимостью, по достижении которого собственник получает право не платить налог с продажи недвижимости.
«Смысл этого стажа заключается в том, чтобы отделить граждан, которые регулярно покупают и перепродают квартиры, и тем самым на этом зарабатывают, от тех граждан, которые продают квартиру для улучшения жилищных условий и некоммерческих целей», — рассказал «Ленте.ру» эксперт по налоговым спорам, генеральный директор ООО «Шадрин и партнеры» Вадим Шадрин.
По его словам, именно для тех, кто продает недвижимость в личных целях, государство предусмотрело освобождение от уплаты налога по достижении минимального срока владения.
Однако из этого правила есть, и в некоторых случаях минимальный срок владения может снижаться до трех лет.
В ноябре 2024 года в законопроекте, в котором предложили сократить общий минимальный срок до трех лет, срок при наследовании и подарке от родственника — до года, в остальных исключительных случаях — до двух лет.
Как рассчитывается минимальный срок владения
Начало срока владения обычно считается с момента регистрации права собственности. При этом есть исключения: например, если квартира получена в наследство, то срок начинается с момента смерти наследодателя. Если собственник купил квартиру по договору долевого участия, отсчет идет с момента полной оплаты застройщику.
Отдельно рассматриваются ситуации с квартирами, полученными собственниками по реновации. Тут минимальный срок входит время, в течение которого собственник владел квартирой в старом доме.
Если же человеку нужно продать квартиру в течение минимального предельного срока, то ему придется платить налог.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
С 1 января 2025 года, если гражданин продает недвижимость, которая была в собственности менее 3 или 5 лет, ставки налога для него будут следующими:
Обратите внимание: налог в 15% нужно платить только на «избыточок» — ту часть прибыли, которая превышает 2,4 миллиона, а не на всю прибыль. Поэтому считается его так: 312 тысяч рублей налога на первую часть плюс остаток прибыли, умноженный на 15 процентов.
Как уменьшить размер налога
Уменьшить сумму НДФЛ можно через имущественный налоговый вычет. Его могут оформить налоговые резиденты, но только при документальном подтверждении расходов, связанных с приобретением квартиры.
Если на продажу выставили квартиру, которую получили от члена семьи или близкого родственника (по наследству или по договору дарения), то вычет можно средством, которые на покупку квартиры потратил прежний владелец, если ранее они не учитывались в целях налогообложения. Для этого также нужно документальное подтверждение.
«А если продается квартира, полученная в дар не от члена семьи или близкого родственника, то доход можно уменьшить на сумму, которая уже была учтена в целях налогообложения», — отметила Лилия Юлгушева.
Как оплатить налог с продажи квартиры
Если продажа не освобождается от уплаты НДФЛ, внести средства можно через личный кабинет налогоплательщика или в отделении банка. При этом, если продается квартира, которая находится в общей долевой либо общей совместной собственности, каждый собственник подает декларацию и уплачивает налог самостоятельно, заключила Лилия Юлгушева.
При безналоговой продаже декларацию в ФНС подавать не нужно — налоговый орган уже располагал информацией о сделке и видит, что действуют льготы.
Что будет, если не оплатить налог
Уклонение от уплаты налога с продажи квартиры и несвоевременная подача документов в налоговую службу предполагают административную ответственность в виде штрафа.
«Если продавец не подаст декларацию до 30 апреля следующего года, штраф составит пять процентов налога за каждый месяц просрочки. При этом сумма не может быть более 30 процентов или менее одной тысячи рублей», — отметил в беседе с «Лентой.ру» управляющий директор компании «Метриум» Артем Сырцов.
Если долго не погасить, придется заплатить штраф в размере 20 процентов от суммы налога. А если налоговый орган сможет доказать, что продавец умышленно совершил нарушение, размер штрафа вырастет до 40 процентов. Кроме того, нарушителю за каждый день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки.
}
