Изменения в налогах на недвижимость в 2025 году: как уменьшить налоговую нагрузку
С 1 января 2025 года вступят в силу изменения в Налоговый кодекс, касающиеся владельцев недвижимости. Кроме того, до декабря россияне должны уплатить налог за 2024 год с учетом обновленной кадастровой стоимости жилья. «Лента.ру» рассказывает, как будет работать новая система налогообложения в сфере недвижимости в 2025 году, а также как можно снизить свою налоговую нагрузку.
Налог на имущество
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц уплачивается ежегодно собственниками различной недвижимости.
Данный налог, как и земельный, поступает в бюджет субъекта федерации, в котором расположена недвижимость. Начисление налога на имущество происходит с момента регистрации права собственности. При этом собственник уплачивает только за ту часть имущества, которая ему принадлежит. Например, если общий налог на квартиру составляет 3000 рублей, а вы владеете лишь половиной квартиры, вам нужно будет заплатить 1500 рублей налога. Если ваша доля меньше, сумма также будет меньше.
Самостоятельно рассчитывать такой налог не обязательно, ФНС присылает уведомление с указанной суммой. Ее определяют на основе кадастровой стоимости недвижимости и ставки налога на имущество, которая в конкретном регионе.
Что изменилось в 2025 году
В 2023 году произошла переоценка кадастровой стоимости жилых объектов по всей стране. «Ее максимальные значения приблизились к рыночной цене», — рассказал «Ленте.ру» старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников. Новые правила впервые начали действовать при расчете налога на недвижимость за 2024 год.
«При этом единожды в 2025 году платеж по налогу будет больше чем на 10 процентов, даже если кадастровая стоимость жилья после переоценки выросла на 20 процентов», — обратил внимание Петр Гусятников.
Рост налогов на дорогую недвижимость
С начала 2025 года налоги на имущество, которое стоит более 300 миллионов рублей:
«Это связано с введением прогрессивного подхода к налогообложению. Граждане, имеющие дорогое имущество, должны больше платить в бюджет, чем те, кто имеет более дешевые объекты в собственности», — пояснил Петр Гусятников.
Перерасчет суммы налога
С 2025 года порядок перерасчета налогов на имущество для физических лиц. Сумму начисленных налогов можно оспорить, использовав единую форму заявления.
«Налоговая инспекция обязана рассмотреть заявление о перерасчете в течение 30 календарных дней и дать ответ на него. Налог, начисленный с учетом перерасчета, необходимо будет заплатить до 28 числа третьего месяца, следующего за месяцем перерасчета. Например, если вам сделали перерасчет 1 марта, то заплатить налог надо до 28 июня», — пояснил Петр Гусятников.
Налог на продажу недвижимости
При продаже недвижимости некоторые россияне уплачивают налог с дохода (прибыль). Прибыль — это разница между ценой покупки и продажи. Например, если россиянин купил квартиру за четыре миллиона, а через два года продал ее за семь миллионов, его прибыль составит три миллиона (7 — 4 = 3). Важно: стоимость покупки нужно подтверждать документами. Если их нет, применяется вычет в один миллион рублей — то есть из стоимости при продаже вычтут один миллион, а с остальной суммы придется платить налог.
При этом платить налог не придется, если жилье было у вас в собственности в течение установленного законом минимального срока владения. Он составляет от трех до пяти лет (в зависимости от того, каким способом собственник получил жилье). Есть и другие случаи, при которых не нужно платить налог с продажи.
Что изменилось в 2025 году
С 2025 года НДФЛ с продажи недвижимости по прогрессивной шкале, а не по фиксированной ставке 13 процентов. Теперь НДФЛ с продажи недвижимости начисляется следующим образом:
При этом налог 15 процентов будет платиться не на всю прибыль, а лишь на ту ее часть, которая превышает 2,4 миллиона рублей.
Например, если в феврале 2025 года Сергей продал квартиру, которую купил в январе 2024 года, он должен будет оплатить налог, так как не были соблюдены минимальные сроки владения. Выручка с продажи составила 12 миллионов рублей, куплена квартира была за семь миллионов (Сергей может документально это подтвердить). Таким образом, его прибыль равна пяти миллионам (12 — 7 = 5). Сумма больше, чем 2,4 миллиона, значит, налог будет рассчитан по прогрессивной шкале.
Как снизить налоговую нагрузку
Чтобы уменьшить налог на доход (НДФЛ) при продаже недвижимости, можно использовать имеющийся налоговый вычет. Так после покупки квартиры получится вернуть до 650 тысяч рублей:
Как изменился размер госпошлины
Государственная пошлина — это федеральный налог, который человек за совершение юридически значимых действий со стороны госорганов. Например, за выдачу документов или регистрацию прав на собственность.
За постановку на кадастровый учет
С 2025 года налоговая пошлина, которую нужно платить при постановке объекта на кадастровый учет. Для физлиц ее размер равен:
Для юрлиц цены выше: измененные информации обойдется в 2000 рублей, а создание объекта — в 22 000 рублей.
За регистрацию прав на недвижимость
С начала 2025 года размер госпошлины за регистрацию прав на недвижимость от кадастровой стоимости (КС):
Кроме того, с 2025 года закон, который позволяет поставить недвижимость на кадастровый учет или зарегистрировать право в ускоренном режиме — за один день.
За одновременную регистрацию права объекта и постановку на кадастровый учет
Для физлиц с начала 2025 года пошлина равна:
Для юрлиц размеры пошлины равны:
Кроме того, в два раза выросла стоимость нескольких других пошлин для физлиц. Например, 700 рублей (вместо 350 рублей) теперь составляет пошлина за регистрацию договора долевого участия в строительстве. Столько же нужно заплатить за измененный к договору аренды.
