Как получить квитанцию и посчитать налоговые обязательства: Объяснение от ФНС

Фото: Юлия Пыхалова.

До 2 декабря необходимо заплатить налоги на имущество: квартиры, автомобили и земельные участки. Платежка формируется единоразово. В неё входят и новые налоги — на вклады и доходы свыше установленной нормы. Где искать информацию по своим долгам перед государством и как их оплатить, в эфире радио «Комсомольская правда» рассказала Людмила Плотникова, заместитель начальника отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по городу Москве.

— Людмила, давайте с самого начала. Где получить квитанцию, если человек ещё не получил её?

— Традиционные налоговые уведомления на уплату имущественных налогов рассылаются одним из трёх способов. По почте — заказными письмами на бумажном носителе. Либо в электронной форме. Это личный кабинет налогоплательщиков — физических лиц на сайте Федеральной налоговой службы, либо личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг. По Москве уже сформировано и отправлено порядка 5,5 миллионов налоговых уведомлений. Около 4 миллионов — в электронной форме. Порядка 1,5 миллиона — на бумажном носителе.

— То есть, получателей в электронной форме уже значительно больше?

— Да, потому что это очень удобно. Даже не надо распечатывать налоговое уведомление. Можно просто нажать кнопку «оплатить». Выходят окна, которые соединяют с банками-партнёрами налоговой службы, и у человека имеется возможность оплатить онлайн, не выходя из дома.

— Если у человека нет личного кабинета налогоплательщика или он не подключил эту форму на портале госуслуг, то он получит бумажную квитанцию. Как она выглядит?

— Форма уведомления утверждена Федеральной налоговой службой, содержит в себе все расчеты по каждому налогу, в зависимости от того, есть объект налогообложения или нет. Например, если у вас нет транспорта в собственности, то и расчета транспортного налога у вас не будет. Уведомление приходит заказным письмом. Нужно будет подойти на почту и предъявить документ, удостоверяющий личность. То есть, в почтовом ящике самой квитанции не будет. Так сделано специально, потому что налоговое уведомление содержит персональные данные о каждом плательщике: и объекты налогообложения, и налоговая база, и личные сведения. При этом на почте тоже есть возможность оплатить.

— Сейчас это одна квитанция, где перечислены все налоги. То есть, все уже просуммировано, есть одна сумма, которую нужно заплатить?

— Да, совершенно верно. В самом налоговом уведомлении вы увидите расчет по каждому налогу, можете посмотреть, сколько вам начислили транспортного налога, сколько налога на имущество, сколько налога на доходы, если этот раздел включен в налоговое уведомление. Оплата сейчас происходит единым налоговым платежом. А деньги между разными налогами потом распределяются автоматически.

— Чтобы завести личный кабинет, нужно просто сходить один раз в налоговую службу?

— Сходить обязательно нужно, потому что вы должны подтвердить свою личность. Вы же не можете открыть личный кабинет за другое физическое лицо. А далее вы можете смотреть, какие объекты вам принадлежат, какие льготы вам положены, писать запросы в налоговые органы и т.д. По каждому объекту налогообложения показывается форма расчета налога.

— Если видите какие-то ошибки, как их можно исправить? Какой алгоритм действий в этом случае у налогоплательщика?

— Чаще всего граждане считают, что они не обязаны платить налог, потому что объект был продан. Но важный нюанс — мы сейчас начисляем налог за прошлый, а не нынешний год. Если в течение 2023 года гражданин продал, например, машину или квартиру, то мы начисляем налог за то количество месяцев, которые этот объект был в собственности. Если вы видите в налоговом уведомлении тот объект, которого у вас сейчас нет, проверьте графу — количество месяцев владения. Если она совпадает с тем, сколько вы владели им в 2023 году, это не ошибка. Если не совпадает, в личном кабинете пишите обращение в инспекцию. Наши специалисты сделают запрос в регистрирующие органы, уточняют информацию.

— Если кто-то вдруг не успевает заплатить до 2 декабря, какие санкции в этом случае могут возникнуть?

— Начиная с 3 декабря, будет начисляться пеня за каждый день просрочки исполнения обязательства — в размере 1/300 ключевой ставки.

— Я примернопересчитала. Получается, как будто мы под 25,5% годовых эти деньги берем. Еще важный вопрос — несовершеннолетние дети. Например, те, кто получил долю в квартире по маткапиталу. Как они платят налоги? Они входят в число льготников?

— Этот вопрос насущный, очень много возникает обращений граждан, которые несогласны с тем, что несовершеннолетний ребенок должен платить налоги. Но закон таков, что если на несовершеннолетнего ребенка зарегистрирована право собственности, в частности, на объекты недвижимости — квартиру или земельный участок, эти дети являются налогоплательщиками, независимо от возраста. Поэтому налоговое уведомление им формируется так же, как и всем гражданам, направляется точно таким же способом. Если родители открыли детям личный кабинет, тогда это налоговое уведомление попадает туда. Если его нет, то оно направляется по почте на бумажном носителе.

— У нас в этом году в платежке впервые у некоторого количества людей появились уведомления о том, что им нужно заплатить налог на вклады, налог на высокий доход, если он совокупно превышает 5 млн рублей в год. Как их оплачивать? Они входят в эту единую налоговую платежку?

— Да, совершенно верно. Поскольку у нас существует понятие единого налогового платежа, то независимо от того, сколько налогов в уведомлении, сумма одна.

Это не новые налоги, но в этом году первый раз в сводное налоговое уведомление включен расчет налога за 2023 год по вкладам в банках. Ежегодно не позднее 1 февраля банки нам представляют информацию о суммах выплаченных процентов. Налоговая база по налогам на доходы определяется как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиками по всем вкладам, над суммой налогового вычета, который определяется ежегодно и зависит от максимального значения ключевой ставки. В 2023 году налоговый вычет составляет 150 тысяч рублей. Поэтому при получении информации налоговый орган складывает все суммы полученных процентов по вкладам, уменьшает данную сумму на сумму этого вычета — на 150 тысяч рублей, и с превышения данной суммы гражданину выставляем налог на доходы физических лиц.

— Давайте простой пример приведем. Если полученные проценты по вкладам составили 200 тысяч рублей, то заплатить нужно будет не с 200 тысяч, а с 50 тысяч?

— Да, совершенно верно. Ставка в этом случае 13%. Если это превышение больше, чем 5 млн рублей, то налоговый орган рассчитывает по двум ставкам. До 5 млн – 13%, после 5 млн – 15% с суммы превышения.

— ФНС, в том числе, агрегирует данные со всех работодателей. Если у человека несколько источников дохода и в совокупности они превысили 5 млн рублей, тогда ему доначисляется налог, и он должен заплатить его самостоятельно?

— Если у вас несколько налоговых агентов, и в каждой сумме дохода не превысили 5 млн рублей в год, то, естественно, что все налоговые агенты удерживают с вас только 13%. Когда год подходит к концу, и аккумулируются все сведения, уже налоговые органы подсчитывают ваш общий доход. Если сумма превысит 5 млн рублей, то с суммы превышения нужно будет оплатить налог по ставке 15%. То есть эти формулы часто сложны для восприятия. Резюмируя, как я понимаю, все посчитано, все расчеты можно посмотреть в личном кабинете и при желании лично подойти в инспекцию и уточнить нюансы?

— Совершенно верно. Главное – успеть все оплатить до 2 декабря включительно.

СЛУШАЙТЕ ТАКЖЕ

Рубль попал в идеальный шторм: как курс доллара влияет на экономику России (подробнее)