66-летний пенсионер оценивает наиболее налогово-эффективный способ управления своими финансами после недавней подачи заявления на государственную пенсию. Живя в доме без ипотеки и сдавая в аренду другое имущество с ипотекой, он располагает общим объемом около 100 000 фунтов стерлингов в различных пенсионных фондах и эквивалентной суммой в ИСА. Индивид ищет рекомендации касательно того, следует ли получить 25% беспроцентной суммы из своих пенсионных фондов и инвестировать их в ИСА или оставить пенсии нетронутыми, используя свои ИСА для получения дохода.
Пенсионные планы с установленными выплатами (DC) предлагают гибкий вариант для пенсионных сбережений, позволяя получать доступ к средствам с 55 лет, а с 2028 года — с 57 лет. В рамках DC-пенсий индивиды могут выводить до 25% без уплаты налогов, в то время как любые дополнительные выплаты облагаются подоходным налогом. Напротив, пенсионные планы с установленными выплатами, или финальные зарплатные схемы, гарантируют определенный доход на основе заработной платы, а не предлагают единовременную выплату.
Взносы, сделанные в пенсионные фонды, получают налоговые льготы, основанные на индивидуальных ставках подоходного налога. Например, взнос в размере 80 фунтов стерлингов в пенсионный фонд автоматически получает увеличение на 20 фунтов, а средства могут расти без налогообложения в процессе инвестирования. Годовой лимит на налоговые льготы для взносов в пенсионные фонды с установленными выплатами в настоящее время составляет 60 000 фунтов стерлингов, включая взносы от работодателей. Важно отметить, что взносы не могут превышать заработанный доход.
ИСА, хотя и не имеющие налоговых льгот для взносов, обеспечивают безналоговый прирост инвестиций и являются значительно более гибкими. Снятие средств из ИСА полностью освобождено от налогов в любое время, и лица могут вносить до 20 000 фунтов стерлингов ежегодно на эти счета.
В ответ на вопрос, кажется, что нет значительных налоговых преимуществ в том, чтобы немедленно вывести безналоговые пенсионные средства и поместить их в ИСА. Доступность этой части пенсионных фондов аналогична доступности ИСА. Более того, многие инвестиционные платформы предлагают сопоставимые инвестиционные варианты по обоим счетам. Если некоторые пенсии не соответствуют этой гибкости, возможно, стоит консолидировать их под одним экономичным провайдером, учитывая предварительно возможные выходные сборы или потерю льгот.
Интерес к снятию безналоговых средств резко возрос в свете предстоящего объявления бюджета, запланированного на 30 октября. Некоторые люди боятся возможных сокращений или отмен прав на выплаты. Обычно рекомендуется основывать свои решения на текущих налоговых правилах, а не реагировать на спекуляции.
Кроме того, выбор в пользу вывода безналоговых пенсионных средств для инвестирования в ИСА может повлечь негативные последствия в рамках налога на наследство (IHT). Обычно, пенсии исключаются из оценки состояния для IHT, и бенефициары могут получить доступ к средствам без уплаты налогов, если владелец счета умирает до 75 лет. В отличие от этого, средства ИСА включаются в состояние для расчетов по IHT.
Этот аспект в первую очередь касается тех, кто исчерпывает свои налоговые льготы на наследство. Для налогового года 2024-25 основной налоговый порог для IHT составляет 325 000 фунтов стерлингов на человека, с дополнительными 175 000 фунтов стерлингов за передачу основного жилья прямым потомкам, включая детей и внуков. Однако передача основного жилья супругу или гражданскому партнеру не влечет за собой налоговых сборов IHT.
Если IHT является фактором в финансовом планировании, пенсионные фонды часто оказываются стратегически последними для доступа в выходе на пенсию благодаря своему выгодному налогообложению.
Том Селби, директор по государственной политике в AJ Bell, выступает за улучшение пенсионных систем, включая меры по запрету неожиданных звонков, связанных с пенсиями, и увеличению лимитов взносов в пенсионные фонды.
