Джеймс Уорд, частный юрист с 18-летним опытом работы и партнер лондонской юридической фирмы Kingsley Napley, однажды провел два дня, помечая предметы в унаследованном доме листочками Пост-ит во время споров между своими клиентами.
“Я помечал все, даже кофейные чашки, ножи, вилки и тарелки,” — сказал Уорд, что обошлось его клиентам в £3 000 по £200 в час.
<pРаздел имущества занял четыре года из-за разногласий между братьями и сёстрами, в течение которых налог на их наследство накопил значительные проценты, принося выгоду Налоговой службе Великобритании (HMRC).
Уорд пояснил: “Все это время ГМНС должна была получать миллионы налога на наследство, что привело к существенным процентам.”
<pНалог на наследство становится все более распространенным с появлением всё большего количества семей в этой категории.
Повышение стоимости
<pНалог на наследство, изначально нацеленный на богатых, теперь затрагивает больше семей. Более 4% смертей подпадали под НД в налоговом году 2020-21, прогнозируется повышение до 7% к 2033 году, согласно Институту фискальных исследований.
<pБезналоговое пособие составляет £325 000 (£500 000 с учетом жилого дома, оставленного прямому потомку). Любое превышение может повлечь за собой налог в размере 40%.
<pНа всё, что остается супругу или гражданскому партнеру, НД не взимается, тот наследует любое неиспользованное пособие по НД. Семейная пара может передать до £1 миллиона без уплаты НД. Подарки, сделанные более чем за семь лет до смерти, освобождаются от налога.
<p“Налоговые споры по наследству возрастают, так как люди пытаются избежать его,” — говорит Марк Стабберфилд из Taylor Rose. “Правила сложны и часто неправильно понимаются”.
<pВ одном из случаев подарки матери своим детям означали, что её сын столкнулся с налоговым расчетом на сумму £50 000 из-за неверно рассчитанных пособий.
<pБратья в конечном итоге согласились равномерно делиться бременем по НД от имущества их матери.
<pНекоторые семьи прилагают массу усилий, чтобы избежать налога, включая передачу наличных и уменьшение размеров имущества, но не все методы приводят к успеху, по словам Эмили Робертсон из Burgess Mee.
Кто платит больше всего?
<pНалоговые счета налога на наследство составляют значительные суммы. В налоговом году 2021-22 более 2 200 наследий стоимостью от £300 000 до £400 000 уплатили в среднем по £13 500 каждое, в то время как 170 наследий стоимостью £10 миллионов и более оплатили в среднем по £3.91 миллиона.
<pЕсли налог на наследство не уплачен в течение шести месяцев после смерти, начисляются проценты по ставке базовой ставки Банка Англии плюс 2,5%
<pПособие по налогу на наследство в размере £325 000 было заморожено с 2009 года и растущие цены на недвижимость, особенно в Лондоне, привели к тому, что все больше наследий сталкиваются с значительными счетами по налогу на наследство. В налоговом году 2021-22 поместья в Кенсингтоне уплатили £103 миллиона по НД, больше всего в любом округе, за ними следовали Хампстед и Килберн с £81 миллионом и Челси с Фулэмом с £76 миллионом.
- Юго-Западный Гертфордшир и Юго-Западный Суррей также столкнулись с высокими счетами по НД, в размере £61 миллиона и £49 миллионов соответственно.
Распространенные споры
<pМногие споры по налогу на наследство касаются вопроса о продаже недвижимости для покрытия налоговых счетов, особенно спорные в случаях дачных домов, отметил Джеймс Уорд.
“Разногласия приносят пользу только ГМНС, так как счет по НД увеличивается,” — сказал Уорд.
<pЮрист Мэтт Бриггс из Irwin Mitchell, который занимается наследиями до £1 миллиарда, подчеркнул важность раннего планирования для предотвращения споров и отсроченного оформления наследия, что влечет штрафы и проценты по НД.
<pБриггс добавил, что иногда ему приходится действовать скорее как терапевту, помогая клиентам в решении эмоциональных и стрессовых вопросов по наследству.
Способы снизить ваш налог на наследство
<pАпрель Лисон из The Private Office предложила несколько стратегий для снижения обязательств по НД:
1. Пенсии
<pСбережения по пенсионным планам находятся вне вашего имущества и, следовательно, не облагаются НД. Пенсионные сбережения могут быть переданы любому и разделены среди нескольких получателей.
2. Пособия
<pИспользуйте ежегодное исключение в размере £3 000 для подарков и другие пособия, такие как пособие на свадьбу, для снижения стоимости вашего имущества.
3. Страхование жизни
<pМаленькая страховая полиса на случай смерти может покрыть счет по НД, снизив необходимость реализации имущества. Убедитесь, что она находится в доверии, чтобы остаться вне имущества.
4. Альтернативные инвестиции
<pИнвестиции в акции на альтернативном рынке инвестиций (Aim) предлагают выгоды по НД, если удерживаются два года и имеют право на бизнесовое пособие.
