Налоговый вычет при покупке квартиры в 2025 году: актуальная информация
Каждый россиянин имеет право вернуть часть потраченных на покупку квартиры денег за счет специального налогового вычета — имущественного. Оформить его возможно при приобретении недвижимости как за собственные средства, так и в ипотеку. Главное — соблюдать определенные условия. В данной статье рассказывается, как получить налоговый вычет в 2025 году и какова может быть сумма возврата.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры — это часть денег, возвращаемая из налога на доход физических лиц (НДФЛ), уплаченного работодателем, которую гражданин России может вернуть из бюджета.
В соответствии с законодательством, сделать это имеет право каждый официально работающий россиянин, если с его зарплаты удерживается НДФЛ. Обычно налог составляет 13 процентов. Такой же процент от стоимости недвижимости в рамках установленного лимита в 2 миллиона рублей можно вернуть за счет вычета. То есть один человек может получить максимум 260 тысяч рублей от стоимости жилья (без учета ипотечных процентов).
Существуют разные категории, позволяющие вернуть средства за разные расходы. В налоговом кодексе их группируют на семь больших категорий: социальные, инвестиционные, профессиональные и так далее. Вычет за покупку квартиры относится к имущественным налоговым вычетам.
Когда можно получить имущественный вычет
Какие налоговые вычеты предусмотрены за покупку квартиры
При покупке квартиры собственник может оформить сразу имущественные налоговые вычеты.
Виды вычетов при покупке квартиры
Кто может получить имущественный налоговый вычет
Получить максимальный налоговый вычет за квартиру можно только один раз. То есть если вы когда-либо уже использовали имущественный вычет и получили 260 тысяч, то второй раз этого сделать не получится.
Право на вычет имеет человек, который купил квартиру полностью или приобрел в ней долю. Если доли недвижимости оформлены на нескольких собственников, подать заявление на вычет может каждый. Тогда размер вычета будет распределен между совладельцами пропорционально их долям.
Расчитывать на налоговый вычет могут только резиденты России. «Резиденты — это физические лица, проживающие на территории более 183 дней в течение 12 непрерывных месяцев», — пояснил «Лента.ру» ведущий юрист Европейской юридической службы. Сама квартира при этом должна находиться на территории России и быть оформлена в собственности у человека, который хочет получить вычет.
Кроме того, собственник должен иметь официальную работу. Здесь допустимы два варианта, рассказала «Лента.ру» эксперт по недвижимости, владелец управляющей компании Delta estate Елена Земцова.
Если собственник квартиры не работает, он все равно может получить вычет, но только если уплатил НДФЛ, — объяснила «Лента.ру» директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру» Ирина Андриевская. Это может быть налог, например, со сдачи в аренду или.
Сумма налогового вычета за покупку квартиры
По расходам на квартиру
Каждый собственник может вернуть 13 процентов от стоимости жилья. При этом законом установлена максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 миллиона рублей.
Даже если квартира стоит дороже 2 миллионов, собственник не сможет получить налоговый вычет больше 260 тысяч рублей. Если же недвижимость обошлась дешевле, сумма вычета будет рассчитываться из ее стоимости.
Если жилье куплено в браке, то на налоговый вычет имеют право оба супруга. Но правило действует и здесь: лимит вычета на каждого супруга составляет 2 миллиона рублей. То есть на двоих можно получить максимум 520 тысяч рублей.
По ипотечным процентам
Если квартира куплена в ипотеку, собственники могут оформить сразу два вычета — по расходам на квартиру (не более 260 тысяч рублей) и по уплаченным за пользование заемными средствами процентам. Для последнего вычета действует другой лимит — 3 миллиона рублей. Вернуть можно 13 процентов от этой суммы, то есть 390 тысяч рублей.
Количество налогового вычета зависит от суммы, на которую взяты ипотечные средства. Если ипотека будет больше 3 миллионов рублей, вернуть можно будет 390 тысяч, а на сумму меньше 3 миллионов — только 13 процентов от этой суммы.
Размер вычета также не может быть больше налогоблагаемых доходов в год. Если за 2024 год собственник заработал 700 тысяч рублей, то он сможет вернуть только 91 тысячу. Остальные 13 тысяч переносятся на будущие годы.
Если у ипотечной квартиры несколько собственников, вычеты оформляются каждому индивидуально. Условия для возврата не различаются, в том числе по подаче заявления в налоговые органы.
Как оформить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно тремя способами:
Документы для налогового вычета
Документы могут отличаться в зависимости от вида имущественного вычета и условий покупки квартиры.
За какой период можно получить налоговый вычет
Оформить любой имущественный налоговый вычет можно за календарный год, в котором на него возникло право, а также за последующие годы. При покупке квартиры в новостройке такое право возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры, а при покупке вторичного жилья — сразу после регистрации сделки.
Если квартиру купили несколько лет назад, вычет все равно можно получить, но только по декларации. «Никаких ограничений по сроку обращения за вычетом нет. Это можно сделать, например, спустя 10 лет. Главное, чтобы у человека сохранились документы, подтверждающие понесенные расходы», — отметила Ирина Андриевская.
Например, Константин Борисович купил квартиру в 2016 году, но вычет решил оформить лишь в 2025-м. Он сможет вернуть налог за 2022-й, 2023-й и 2024-й годы.
Подать заявление на вычет по декларации или в упрощенном порядке можно в любое время года, но только прошлого. Это значит, что за 2025 год можно оформить вычет хоть в начале января, хоть в конце декабря 2026-го. А в любой месяц 2025-го подать заявление на возврат налога получится только за 2024 год.
Сколько раз можно получить имущественный вычет
Вычет на квартиру
Получить налоговый вычет на 260 тысяч рублей можно один раз в жизни. Если жилье стоило меньше двух миллионов, остаток вычета переносится на другой объект. Например, Никита купил квартиру за 1,5 миллиона и вернул 195 тысяч рублей. Если он купит еще одну квартиру, он сможет подать заявление на оставшиеся 500 тысяч рублей и получить еще 65 тысяч рублей.
Вычет по ипотечным процентам
Получить такой вычет тоже можно один раз в жизни. Однако подавать заявление на выплату денег в пределах лимита можно каждый год, пока собственник не получит положенную ему сумму — 13 процентов от уплаченных ипотечных процентов в пределах лимита.
Когда оформить налоговый вычет не получится
Получить вычет нельзя, если не соблюдены базовые условия — квартира не находится в собственности заявителя, у него нет и никогда не было официального дохода и так далее, отметила Елена Земцова. Также есть ряд ситуаций, при которых вернуть уплаченный налог не получится в любом случае.
